Senat przyjął ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI), głosami 60 senatorów za, przy 23 przeciw oraz 2 wstrzymujących się. Przepisy zakłada wprowadzenie ulg w podatku od zysków kapitałowych i oczekują na podpis Prezydenta RP.
W przypadku sfinalizowania procesu legislacyjnego nowe regulacje zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Konstrukcja prawna ma na celu zachęcenie do oszczędzania i według szacunków rządowych doprowadzi do napływu na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie 25 miliardów złotych do 2030 roku oraz 74 miliardów złotych do 2040 roku.
Limity zwolnień podatkowych oraz zasady opodatkowania nadwyżki
Instytucja Osobistych Kont Inwestycyjnych przewiduje zwolnienie z 19-procentowego podatku Belki do określonych progi kwotowych. Ustalone limity wynoszą do 100 tysięcy złotych dla inwestycji w aktywa rynkowe denominowane w złotych, takie jak akcje czy jednostki funduszy, oraz do 25 tysięcy złotych dla produktów oszczędnościowych, obejmujących lokaty bankowe i obligacje.
Posiadanie aktywów przekraczających wskazane wartości wiąże się z obowiązkiem odprowadzenia nowego podatku od wartości nadwyżki, którego stawka wyniesie maksymalnie 1 procent.
Należność ta będzie obliczana przez instytucje finansowe z uwzględnieniem wartości środków w poszczególnych dniach, skali wpłat oraz czasu ich przechowywania na koncie.