W 2026 roku kontrola skarbowa przestała dotyczyć wyłącznie dużych przedsiębiorstw. Systemy analityczne monitorują obecnie aktywność finansową wszystkich obywateli. Usługa Twój e-PIT gromadzi dane z wielu źródeł, takich jak przychody od pracodawców, zyski giełdowe czy informacje z platform cyfrowych.
REKLAMA
System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej analizuje przelewy na rachunkach osób fizycznych. W sytuacjach wykrycia niestandardowych wzorców banki przekazują informacje do organów skarbowych. Administracja posiada uprawnienia do weryfikacji historii rachunku bez konieczności uprzedniego powiadamiania właściciela. Szef Krajowej Administracji Skarbowej może żądać ujawnienia danych bankowych w ramach czynności wyjaśniających.
Zgodnie z unijną dyrektywą DAC7, popularne portale sprzedażowe i wynajmowe raportują użytkowników przekraczających progi trzydziestu transakcji lub przychodu powyżej dwóch tysięcy euro rocznie. Urzędy skarbowe mają możliwość badania transakcji przeprowadzonych w ciągu ostatnich pięciu lat. Rozróżnia się przy tym sprzedaż rzeczy używanych od prowadzenia niezarejestrowanej działalności handlowej nastawionej na zysk.
Sposoby rozliczeń
Dochody z nieujawnionych źródeł są obciążone sankcyjną stawką podatku wynoszącą siedemdziesiąt pięć procent. W takich postępowaniach to na podatniku spoczywa obowiązek udowodnienia legalnego pochodzenia pieniędzy. Twierdzenia o gromadzeniu gotówki poza systemem bankowym są zazwyczaj uznawane za niewystarczające bez posiadania dokumentów potwierdzających historyczne wypłaty. Darowizny oraz pożyczki rodzinne wymagają terminowego zgłoszenia i udokumentowania przelewem. Brak zachowania tych procedur naraża na wysoką daninę.
REKLAMA
W aglomeracjach o dużym natężeniu obrotu nieruchomościami, takich jak Warszawa, szczególnej weryfikacji podlegają dochody z najmu oraz działalność nierejestrowana. Skuteczność typowania do kontroli osiągnęła niemal stuprocentową trafność. Próba zatajenia dochodu staje się obarczona wysokim ryzykiem ze względu na pełną cyfryzację i integrację baz danych finansowych. Transparentność oraz rzetelne dokumentowanie przepływów pieniężnych stanowią obecnie jedyny sposób na uniknięcie długotrwałych procedur wyjaśniających.
