Krajowa Administracja Skarbowa rozwija systemy teleinformatyczne służące do typowania podmiotów do kontroli oraz monitorowania operacji gospodarczych. Jednym z kluczowych instrumentów nadzorczych pozostaje System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR), przeznaczony do przeciwdziałania wyłudzeniom skarbowym w sektorze bankowym.
O skuteczności tych mechanizmów świadczą działania podlaskiej KAS z 4 września 2026 roku, kiedy po analizie ryzyka zablokowano ponad 400 tys. zł na rachunkach jednej ze spółek. W toku kontroli celno-skarbowej ustalono, że podmiot posłużył się fikcyjnymi fakturami na kwotę przekraczającą 2 mln zł, z wykazanym podatkiem VAT w wysokości 464 tys. zł, co po korekcie deklaracji doprowadziło do wpłaty całości zaległości do budżetu państwa.
Weryfikacja danych opiera się również na Systemie Informacji Finansowej (SInF), zarządzanym przez Szefa KAS, gromadzącym rejestry kont bankowych, rachunków płatniczych oraz rachunków w SKOK-ach na potrzeby zwalczania prania pieniędzy i identyfikacji mienia z przestępstw. Dostęp do historii transakcji i wyciągów nie następuje automatycznie, lecz wymaga uzasadnionego żądania organu w ramach formalnie wszczętych postępowań podatkowych, w których tajemnica bankowa ulega ustawowemu uchyleniu.
Wymiana międzynarodowa CRS, raportowanie platform cyfrowych i sankcje karnoskarbowe
Przepływ informacji o finansach obywateli wykracza poza granice kraju dzięki procedurze Common Reporting Standard (CRS). W ramach tego mechanizmu państwa uczestniczące automatycznie przekazują dane o rachunkach zagranicznych rezydentów, ograniczając zjawisko unikania opodatkowania przy użyciu podmiotów zagranicznych.
Równocześnie na mocy unijnej dyrektywy DAC7 operatorzy platform cyfrowych realizują obowiązek raportowania aktywności i obrotów użytkowników sprzedających towary lub świadczących usługi w internecie. Przekazanie informacji przez platformę lub bank nie przesądza o powstaniu długu podatkowego, lecz stwarza podstawę do zestawienia realnych przepływów z deklaracjami majątkowymi.
Samo otrzymanie wysokiego przelewu z tytułu umowy sprzedaży, darowizny czy spadku nie rodzi automatycznych konsekwencji, jeśli podatnik dysponuje dokumentacją potwierdzającą legalne źródło środków i dopełnił formalności zgłoszeniowych. Ryzyko wiąże się ze sztucznym dzieleniem transakcji na mniejsze operacje w celu uniknięcia filtrów kontrolnych. W przypadku wykrycia nieujawnionych dochodów lub nierzetelnych rozliczeń urzędy nakładają obowiązek zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami za zwłokę, a w sprawach o wyższym stopniu szkodliwości wszczynają postępowania z Kodeksu karnego skarbowego zagrożone karami grzywny oraz stosują blokady zabezpieczające na rachunkach bankowych.